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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般計(jì)稅項(xiàng)目跟簡(jiǎn)易計(jì)稅是不是要分開來(lái)做賬，之前公司都是借：銀存 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 然后繳納的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款 ，我現(xiàn)在要把項(xiàng)目分開來(lái)改正是不是借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅，那已交稅金這個(gè)科目需要處理嗎
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你好，是需要分開記賬的，這樣比較清楚。已交稅金不需要分開處理。
2019 09/26 10:08
84785018 
2019 09/26 10:12
84785018
2019 09/26 10:12
那我這個(gè)調(diào)整正確嗎
月月老師 
2019 09/26 10:13
你好，可以的，將計(jì)入銷項(xiàng)稅額里面的簡(jiǎn)易計(jì)稅增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到簡(jiǎn)易計(jì)稅的分錄是正確的。
84785018
2019 09/26 10:13
老師，調(diào)整了之后應(yīng)交稅費(fèi)科目余額跟申報(bào)表上面的留抵稅額不一致，還需要調(diào)整其他科目嗎
月月老師
2019 09/26 10:14
你好，留底稅額是進(jìn)項(xiàng)，和銷項(xiàng)稅額沒有關(guān)系。
84785018
2019 09/26 10:16
老師，那應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅這個(gè)科目就一直有貸方余額是正確的嗎，之前有通過銀行存款繳納，但是被記到已交稅金這個(gè)科目了
月月老師
2019 09/26 10:17
你好，可以的，年末全部結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借：銷項(xiàng)稅額
簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額
已交稅金
轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785018
2019 09/26 10:22
老師，如果這個(gè)銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)的話，轉(zhuǎn)出未交增值稅可不可以理解為就是期末留抵稅額
月月老師
2019 09/26 10:24
你好，可以這樣理解的，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金—未交增值稅，未交增值稅在借方。
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