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小規模納稅人每個季度不超過30萬免交增值稅，但是每個月還是有增值稅，要照常計提城建稅，教育費附加，等到季度到的時候，全部轉入營業外收入？
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你好，增值稅這樣做分錄
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業外收入——增值稅減免
附加稅因為免征了就不需要計提，而不是先計提，然后結轉到營業外收入
2019 09/26 08:28
84784955 
2019 09/26 08:30
但是我一個季度的前兩個月還不知道有沒有超過30萬呢，也不用計提嗎
鄒老師 
2019 09/26 08:31
你好，增值稅是這樣做分錄
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業務收入 ，應交稅費-應交增值稅
確定減免了，借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業外收入——增值稅減免
附加稅是根據季度增值稅是否需要繳納，從而確定是否需要計提附加稅
84784955
2019 09/26 08:32
哦，曉得了
鄒老師
2019 09/26 08:32
祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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