#提問#我把申報表導出來填寫附件二，我在里面把進項稅額轉出填寫了以后，第四項其他里面的本期認證相符的增值稅專用發票份數和金額需要變動嗎

只需要填進項稅額轉出欄次 其他的不需要變動

#提問#4月份的進項稅額轉出到4月份以后，現在剛去稅局交了滯納金，這個會計分錄怎么做

4月份收到進項發票分錄怎么寫的？

預付賬款21000，存貨18103.45，應交稅金-進項稅額2896.55

借：存貨 貸：應交稅費—應交增值稅-進項稅額轉出 借：應交稅費—應交增值稅-進項稅額轉出 營業外支出 貸：銀行存款

#提問#可是存貨是18103.45，應交稅費是2896.55，不是不平嗎

只寫進項稅額的金額啊 您只是進項稅額不能抵扣 增加存貨入賬成本 那您是發票退給對方了么？

沒有，我們自己留存了

那您寫2896.55的金額就好了

#提問#補交的附加稅怎么做分錄

借：稅金及附加——城建稅 稅金及附加——教育費附加 稅金及附加——地方教育費附加 貸：應交稅費——城建稅 應交稅費——教育費附加 應交稅費——地方教育費附加 借：應交稅費——城建稅 應交稅費——教育費附加 應交稅費——地方教育費附加 貸：銀行存款