課堂實訓(xùn) 有一個題目是這樣 是報企業(yè)所得稅

填在納稅調(diào)整項目明細(xì)表里

具體是哪一欄呢 我剛接觸不太懂

可以填 第30行“（十七）其他”：填報其他因會計處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的扣除類項目金額。

謝謝 還有一問題 應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備該怎么報稅呢

第33行“（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”：填報壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備、理賠費用準(zhǔn)備金等不允許稅前扣除的各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金納稅調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金金額（因價值恢復(fù)等原因轉(zhuǎn)回的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金應(yīng)予以沖回）。

題目是 公司以余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備 計提比例為5%，2018年期末應(yīng)收賬款余額為864000元，其他應(yīng)收款余額為520000元 2018年期初應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備余額32000元 其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備余額為30000元

計提的壞賬準(zhǔn)備 所得稅前不能扣除 匯算清繳的時候填納稅調(diào)整明細(xì)表 資產(chǎn)扣除類 33欄

那是把864000乘5%+520000乘5%的結(jié)果填入這一欄嗎

期末應(yīng)有壞賬準(zhǔn)備余額=(864000+520000)*0.05=69200 應(yīng)補計提金額=69200-32000-30000=7200 本期填7200就好了

好的謝謝非常感謝

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快