第1列“賬載金額”，填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益。 　　第2列“稅收金額”，填報納稅人持有投資項目，按照稅收規定確認的投資收益。 　　第3列“納稅調整金額”，填報納稅人持有投資項目，會計核算確認投資收益與稅收規定投資收益的差異需納稅調整金額，為第2-1列的余額。 　　第4列“會計確認的處置收入”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的扣除相關稅費后的處置收入金額。 　　第5列“稅收計算的處置收入”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅收規定計算的扣除相關稅費后的處置收入金額。 　　第6列“處置投資的賬面價值”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，會計核算的處置投資的賬面價值。 　　第7列“處置投資的計稅基礎”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，按稅收規定計算的處置投資的計稅金額。 　　第8列“會計確認的處置所得或損失”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的處置所得或損失，為第4-6列的余額，損失以“-”號填列。 　　第9列“稅收計算的處置所得”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅收規定計算的處置所得，為第5-7列的余額。 　　第10列“納稅調整金額”，填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計處理與稅收規定不一致需納稅調整金額，為第9-8列的余額。 　　第11列“納稅調整金額”，填報第3+10列金額。 　　二、交易性金融資產填報解析 　　（一）稅務規定 　　《企業所得稅法實施條例》第五十六條規定，企業的各項資產以歷史成本即企業取得該項資產時實際發生的支出為計稅基礎。第七十一條規定，通過支付現金方式取得的投資資產，以購買價款為成本；通過支付現金以外的方式取得的投資資產，以該資產的公允價值和支付的相關稅費為成本。 　　（二）會計規定 　　會計準則規定，交易性金融資產的初始成本應該按照取得時的公允價值確定，交易費用計入當期損益，不計入交易性全融資產的成本，如果取得交易性金融資產投資時支付的價款中，含有已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息的，應當單獨確認為應收項目，不計入交易性金融資產投資的初始成本。資產負債表日，我們需要比較交易性金融資產當前的公允價值和當前的賬面價值，如果公允價值和賬面價值出現差額的時候，要及時的做出調整，確認相應的損益。處置交易性金融資產時，應將取得價款與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 　　（三）稅會差異 　　會計核算中，交易性金融資產的初始成本應該按照取得時的公允價值確定，交易費用計人當期損益，不計人交易性金融資產的成本。稅法規定，取得交易性金融資產過程中，支付的交易費用屬于交易性金融資產計稅基礎的組成部分。在交易性金融資產持有期間，稅法以歷史成本為基礎，對于會計上公允價值的變動損益不予考慮，由此會計上形成的公允價值變動損益，在計算應納稅所得額時要做納稅調增或調減處理。在交易性金融資產轉讓時，由于先前稅會對交易費用和公允價值變動處理的差異，導致交易性金融資產轉讓收益存在稅會差異，需要進行納稅調整。