好的，老師，還有一個問題，我們之前有個業(yè)務(wù)，廣宣費，款給了一部分，后面的款不再給了，但是他們吧我們后面的發(fā)票已開出，我這邊進(jìn)項稅額認(rèn)證了，但是以后款也不給他們了，他們的這張發(fā)票也不給我了。我是不是要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？對方科目怎么記賬？基本上就是業(yè)務(wù)取消了

對應(yīng)的業(yè)務(wù)，他們提供了嗎

沒有，就好像他們開錯了票，但沒有作廢的感覺，那我這邊認(rèn)證了進(jìn)項，怎么轉(zhuǎn)出？

那你吧這張發(fā)票的稅額，在附表二23欄進(jìn)行進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出

不用做分錄？

你收到發(fā)票入賬了嗎

就是沒有收到發(fā)票，對方也不會給我了，但是我這邊有進(jìn)項記錄，我還給認(rèn)證了，現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)出，不知道該怎么做轉(zhuǎn)出賬務(wù)處理

那你可以不用賬務(wù)處理的

哦，好的，謝謝老師！但是那些已經(jīng)價稅合計計入到費用里的進(jìn)行稅額，我認(rèn)證后就到?jīng)_原來的相應(yīng)的費用，是嗎老師？

是的，因為你之前的費用多計入了稅金，沖減費用就可以