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老師 房地產公司預繳增值稅，當月需要計提稅金及附加嗎？是按開票金額計提呢？還是按實際申報預繳的金額呢？
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你好，你的季度申報還是月度申報呢。
2019 09/14 10:53
84785046 
2019 09/14 10:54
月度申報，是按預收賬款借貸之差預繳增值稅
月月老師 
2019 09/14 10:57
你好，當月是需要計提增值稅的，計提的數據可以是按照當月還需要繳納多少附加稅+已經預繳的附加稅。
84785046
2019 09/14 11:02
計提的增值稅的基數是按預收賬款借貸之差嗎？還是按當月開發票的數額
月月老師
2019 09/14 11:05
你好，你指的增值稅的基數，是計算增值稅還是計算附加稅呢。
84785046
2019 09/14 11:08
計算增值稅
月月老師
2019 09/14 11:09
你好，是按照當月開具發票的數額，按照全部收入核算增值稅的。
84785046
2019 09/14 11:13
然后稅金及附加的話就是按計提的增值稅作為基數來計提對嗎
月月老師
2019 09/14 11:17
你好，稅金及附加按照本月需要交納增值稅計提后加上已經預繳的附加稅。計提的增值稅和應交的增值稅是不同的，因為計提的增值稅里面還有預繳的增值稅。
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