匯算清繳后補交了一筆所得稅 借應交稅費(所得稅費用 貸銀存 對嗎老師

你好！不對的了。 企業所得稅匯算清繳的相關會計分錄： 1、應補繳稅額的， 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—應交所得稅 2、繳納稅款時， 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 3、調整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整

這樣那資產負債表期未減期初不等于利潤表累計數了，勾稽關系不平。請問怎么調？

你好！有發生這個補稅，確實是會不平。因為正常是應該調年初數。 如果你想簡單又對的上，建議就借：利潤分配－未分配利潤 貸銀行存款。

老師通過利潤分配這個科目勾稽關系就不平了。

你好！不會的。不會因為這個不平的，不平是因為以前年度損益。

老師我5月份是你那樣做的，結果負債表年未減年初，不等于利潤表累計數。結果剛好是那筆所得稅。這樣的報表符合要求嗎？

你好！看不清你這個分錄。實際上按上面的做，就跟分紅類似，不會導致不平的。