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老師，月底是否需要結轉增值稅，是分別結轉銷巧項和進項嗎，銷項大于進項轉，小于還需要轉嗎，分錄是怎么做。報稅時會有上期未抵進項情況
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你好 銷項大于進項的話是需要結轉增值稅的 是的 分別來結轉銷項和進項到轉出未交增值稅的；小于的話可以不轉 或者你可以轉到轉出未交增值稅借方里面去放著：如果當月進項大于銷項，可以不用結轉。如果你是銷項大于了進項 你需要結轉 ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2019 09/05 17:39
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