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我們上個月社保沒計提 這個月可以計提嗎 個人部分也是公司承擔的 能不能麻煩跟我說下分錄怎么寫啊
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你好，可以補計提的哦，個人部分公司承擔的話計入應收款，然后轉營業外支出，不能稅前扣除
2019 09/04 11:11
84784996 
2019 09/04 11:23
能不能寫下具體分錄啊 謝謝
樸老師 
2019 09/04 11:29
借其他應收款貸銀行
借營業外支出貸其他應收
84784996
2019 09/04 11:51
老師麻煩看下是不是這樣做？那個人部分的公司承擔了是不是要申報個稅啊
樸老師
2019 09/04 13:13
是的，是這么做的。要交個稅的
84784996
2019 09/04 13:41
計提時的只是單位部分吧
樸老師
2019 09/04 13:52
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
84784996
2019 09/04 13:58
營業外支出的二級科目寫什么呢
樸老師
2019 09/04 14:18
不用寫的，直接計入營業外支出就行
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