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這個月才開發票才有銷項，以前的進項都留著，現在需要抵扣是直接去平臺勾選嗎？銷項不夠抵進項，其它進項先留著嗎？賬務處理怎么做？
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您好，現在可以去平臺勾選。
不足抵扣的，可以留底，以后抵扣。
正常做銷項和進項，然后將三級科目結轉到“應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）”。最后結轉到“應交稅費——未交增值稅”
2019 08/29 13:32
84784992 
2019 08/29 14:21
比如我這個月銷項37000，以前留底進項40000,現在抵扣36888，怎么入賬呢？
宸宸老師 
2019 08/29 14:24
您好，不是說您想抵扣多少就怎么做賬，您這個月的進項稅額是多少
84784992
2019 08/29 14:47
這個月進項3.7萬多，待認證1.4萬，本月銷項3.8萬
84784992
2019 08/29 14:49
還有我接手之前沒有銷項，她們也把進項抵扣申報了，直接做進項稅額
宸宸老師
2019 08/29 15:12
您好，可以申報的，形成留底
之前的留底的最后一筆分錄是
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）40000
貸： 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 4000
借：應交稅費——未交增值稅 4000
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 40000
麻煩再回復一下，寫不下了
84784992
2019 08/29 15:19
感謝老師，繼續
宸宸老師
2019 08/29 15:24
這個月的進項和銷項我就不寫了。待抵扣的您可以先不抵扣不做賬的。【因為您進項稅額已經足夠了】
借：應交稅費——應交增值稅（銷稅額） 38000
貸： 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）37000
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）1000
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 1000
貸：應交稅費——未交增值稅 1000
然后跟上個月的 一起，可見應交稅費——未交增值稅 為借方余額3000，所以還是不用交稅。繼續留底
84784992
2019 08/29 17:08
老師，有沒有適合的課程推薦一下
宸宸老師
2019 08/29 18:16
您好，我這邊不太清楚哦。抱歉
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