00:10:00
問題已解決
A企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月銷售自己使用過的2008年5月購進(jìn)的機(jī)器設(shè)備，開具增值稅專用發(fā)票，取得含稅收入52000元；銷售2019年5月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款70000元，銷貨支付不含稅運費2000元，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。已知：甲企業(yè)銷售自己使用過未抵扣進(jìn)項的固定資產(chǎn)選擇放棄減稅，則甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（ ）元。 甲企業(yè)銷售2019年5月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)繳納增值稅＝70000×13%－2000×9%＝8920（元） 請問老師這個銷售貨物取得的運費 是做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個運費的進(jìn)項稅是可以抵扣的，不用做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的
2019 08/26 16:36
84784999 
2019 08/26 16:40
（1）納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，適用簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅政策的，可以放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，并可以開具增值稅專用發(fā)票。甲企業(yè)銷售自己使用過的2008年5月購進(jìn)的機(jī)器設(shè)備應(yīng)繳納增值稅＝52000÷（1＋3%）×3%＝1514.56（元）
（2）甲企業(yè)銷售2019年5月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)繳納增值稅＝70000×13%－2000×9%＝8920（元）
（3）甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅＝1514.56＋8920＝10434.56（元） 這個題算進(jìn)項稅額時候把這個銷售貨物2000*9%的運費進(jìn)去了該怎么理解？
辜老師 
2019 08/26 16:42
銷售2019年5月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款70000元，銷貨支付不含稅運費2000元，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票
甲企業(yè)銷售2019年5月購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)繳納增值稅＝70000×13%－2000×9%＝8920
這個就是銷售價款的7000乘以13%的銷項稅，減去運輸費可以抵扣的進(jìn)項稅2000×9%，計算應(yīng)繳納的增值稅，沒有做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
閱讀 34717
描述你的問題，直接向老師提問
838
意見反饋
