你好,出納工作　　一、辦理銀行存款和現金領取。　　二、負責支票、匯票、發票、收據管理。　　三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。　　四、負責報銷差旅費的工作。　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。　　2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。　　五、員工工資的發放。　　A現金收付　　1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。　　2、現金一經付清，應在原單據上加蓋現金付訖章.多付或少付金額，由責任人負責。　　3、把每日收到的現金送到銀行，不得坐支.　　4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。　　5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。　　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。　　B 銀行賬處理　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。　　2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。　　4、公司賬務章平時由出納保管。　　C報銷審核　　1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。　　2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。　　3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。　　4、支付證明單上寫的項填目是否超過3項。若超過，應重填。　　5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。　　6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。　　7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷發現記帳錯誤時怎樣處理2007-2-6　9:24 頁面功能 　　填制會計憑證或登記帳簿發生的差錯，一經查找出就應立即更正。由于差錯性質不同，發現的時間有先有后，所以采用的更正方法也有所不同。現將通常更正錯誤的幾種主要方法介紹如下：　　1.劃線更正法。在填制憑證、登記帳簿過程中，如發現文字或數字記錯時，可采用劃線更正法進行更正。即先在錯誤的文字數字上劃一紅線，然后在劃線上方填寫正確的記錄。在劃線時，如果是文字錯誤，可只劃銷錯誤部分；如果是數字上錯誤，應將全部數字劃銷，不得只劃銷錯誤數字。劃銷時必須注意使原來的錯誤字跡仍可辨認。更正后，經辦人應在劃線的一端蓋章，以示負責。　　2.紅字更正法。在記賬以后，如果在當年內發現記帳憑證所記的科目或金額有錯時，可以采用紅字更正法進行更正。所謂紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記帳憑證，據以用紅字登記入帳，沖銷原有的錯誤記錄；同時再用藍字填制一張正確的記帳憑證，注明“訂正×年×月×號憑證”，據以登記入帳，這樣就把原來的差錯更正過來。應用紅字更正法是為了正確反映帳簿中的發生額和科目對應關系。例如，李明出差，借差旅費5000元，開出現金支票支付。記帳時本應貸記“銀行存款”科目，而卻誤記“現金”科目，并已登記入帳。其更正方法如下：　　①用紅字金額填制一張與原錯誤分錄相同的記帳憑證，分錄如下：　　借：其他應收款――李明 5000　　　　貸：現金 5000　　②用藍字填制一張正確記帳憑證，其分錄如下：　　借：其他應收款――李明 5000　　　　貸：銀行存款 5000　　有時，根據記帳憑證分別記入有關科目并無錯誤，但所填的金額大于應填的金額時，也可按照正確數字與錯誤數字的差額用紅字金額填制一張記帳憑證，據以登記入帳，以沖銷多記部分，并在帳簿摘要欄注明“注銷×年×月×號憑證多記金額”。例如，采用商業匯票結算方式，收到購貨方開出并承兌的商業匯票10000元，作為銷售實現。在填制記帳憑證時，將金額10000元誤記100000元，多記了90000元，并已入帳。其誤記分錄為：　　借：應收票據