問題已解決
工程預繳增值稅算不算在增值稅稅負率里面



你好,預交的稅款是不作為增值稅稅負率計算的
2019 08/15 15:49

84785005 

2019 08/15 15:59
只能是注冊地繳納的才能算邁

鄒老師 

2019 08/15 16:05
你好,是增值稅申報表的應納稅額才計算的

84785005 

2019 08/15 16:50
額,明白了。如果我一個工程完工了,進項稅額比銷項稅額多,但是我又想交點增值稅,這種情況應該怎么處理呢

鄒老師 

2019 08/15 16:57
你好,可以少認證一點進項發票

84785005 

2019 08/15 16:58
但是這個工程結算完了,我要考慮到成本的問題,又應該怎么來協調呢

鄒老師 

2019 08/15 17:04
你好,需要根據增值稅稅負率,所得稅稅負率情況計算需要認證的進項發票金額就是了

84785005 

2019 08/15 17:06
那我的發票有工程施工成本,這個進項稅額發票不抵扣怎么做賬

鄒老師 

2019 08/15 17:14
你好,是發票入賬,但是沒有認證的意思?

84785005 

2019 08/15 17:15
具體分錄應該怎么怎么。如果是做待抵扣進項稅額,不就是負數了嗎

鄒老師 

2019 08/15 17:19
你好,借;工程施工——合同成本等科目,應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額),貸;銀行存款等科目
這樣是會導致應交稅費期末余額負數的

84785005 

2019 08/15 17:27
那我想交增值稅,應交稅費又是負數了,不曉得怎么辦

鄒老師 

2019 08/15 17:28
你好,這個(待認證進項稅額)是以后月份抵扣的,因為這個發票并沒有認證的
不影響你計算繳納增值稅的

84785005 

2019 08/15 17:29
在資產負債表里怎么體現要繳的增值稅和沒有認證抵扣的呢

鄒老師 

2019 08/15 17:36
你好,資產負債表無法直接體現,需要通過明細賬查看
要繳的增值稅在應交稅費——未交增值稅明細體現
沒有認證抵扣在應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額)明細體現

84785005 

2019 08/15 17:51
待認證進項稅額在資產負債表里是負數都嘛

鄒老師 

2019 08/15 17:52
你好,待認證進項稅額在資產負債表是以負數體現的
