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問題已解決
一般納稅人，支付了貨款也收到了發票的分錄： 借主營業務成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅 貸銀行存款 對？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的 你的分錄正確
2019 08/12 15:41
84785041 
2019 08/12 15:50
交所得稅的利潤總額我需要先申報利潤表再填憑證？
軼塵老師 
2019 08/12 15:55
不需要 先編制憑證
84785041
2019 08/12 16:11
老師先發票抄稅再做申報？
軼塵老師
2019 08/12 16:12
是的 先抄報稅 把數據傳到稅局系統里面 再申報
84785041
2019 08/12 16:26
84785041
2019 08/12 16:27
這是老板旅游帶回的發票，他們說不能用了，什么原因？
84785041
2019 08/12 16:34
老師在？
軼塵老師
2019 08/12 17:24
沒有加蓋發票專用章把
84785041
2019 08/12 17:26
老師應交稅費-應交增值稅是進項減銷項交？分錄？
軼塵老師
2019 08/12 17:30
進項大于銷項 不需要做分錄
84785041
2019 08/12 17:31
我是銷項大于進項的，這個月要交增值稅
軼塵老師
2019 08/12 17:33
月度終了，企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數字：
對于當月應交未交的增值稅，
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
84785041
2019 08/12 17:39
小企業會計準則就是小型微利企業嗎？有什么減免稅款
軼塵老師
2019 08/12 17:41
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號，以下簡稱《通知》）等規定，現就小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題公告如下：
一、自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
小型微利企業無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業所得稅，均可享受上述優惠政策。
二、本公告所稱小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
三、小型微利企業所得稅統一實行按季度預繳。
84785041
2019 08/12 17:44
那我們小企業會計準則有什么減免？
軼塵老師
2019 08/12 17:49
這個和企業會計準則沒關系
84785041
2019 08/12 18:47
老師，向老板個人借款的利息也是做財務費用？
軼塵老師
2019 08/12 18:49
個人要代開發票。可以入賬。
84785041
2019 08/12 18:49
就是開了收據，上個月已經做借款了，現在還借款及利息
軼塵老師
2019 08/12 18:57
利息支出必須憑發票入賬
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