老師，我們上個季度交的增值稅，附加稅，企業所得稅，這個月做賬需要計提然后再從銀行存款里面走嗎？具體分錄你可以說一下嗎

您繳納之前沒有計提么？

我們是7月份交的，現在就在做7月份的賬！

請問是小規模納稅人還是一般納稅人

小規模

開具發票的 時候 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 借：稅金及附加 貸：應交稅費——附加稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 借：應交稅費——應交增值稅 應交稅費——附加稅 應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款

老師，增值稅不用計提嗎？我看您的分錄上只計提了企業所得稅，附加稅

開具發票的 時候 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 這樣寫了就好了啊

好的，老師 還有一個問題要問您，像我們是醫療器械有限公司（小規模商貿公司）我們每個月結轉成本應該怎么結轉比較合適呢

根據您銷售收入對應結轉 您銷售的庫存商品數量*庫存商品庫存單價

老師，咱們小規模結轉成本，是不是不用咱們課堂上講的先進先出法，月末一次加權平均法之類的方法進行計算

小規模結轉成本，也應該用這樣的方法