普通發(fā)票

去年的銀行手續(xù)費你已經(jīng)入賬了吧？

是的

當(dāng)時都已經(jīng)入財務(wù)費用~手續(xù)費，現(xiàn)在開的發(fā)票，備注欄寫的是18年9~11月手續(xù)費，還有一張是18年12月~19年2月銀行手續(xù)費

紅沖之前的會計分錄，然后根據(jù)發(fā)票重新做賬，跨年的去年的手續(xù)費用以前年度損益調(diào)整科目

老師，麻煩寫一下會計分錄

比如2018年的銀行手續(xù)費10元，2019i年收到開具的增值稅普通發(fā)票 紅沖去年分錄 借：以前年度損益調(diào)整 -10 貸：銀行存款-10 按收到發(fā)票重新做賬 借：以前年度損益調(diào)整 10 貸：銀行存款10

等于說就是過一下賬，會計科目數(shù)值沒有發(fā)生任何變化？

是的，一正一負最終是沒有變化的

還有一張是18年10月份專用發(fā)票，價稅合計35，稅額1.98元，沒有認證，這個月認證會計分錄怎么做？

借：以前年度損益調(diào)整 -35 貸：銀行存款-35 借：以前年度損益調(diào)整33.02 應(yīng)交稅費-增值稅-進項1.98 貸：銀行存款35 借：借：以前年度損益調(diào)整 1.98 貸：利潤分配-未分配利潤1.98