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老師好！應付賬款貸方余額為什么是負數呢
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你好，應付賬款貸方余額負數說明是有多付了款項給對方
2019 07/31 11:09
84784983 
2019 07/31 11:44
那應交稅費貸方余額是負數說明是預繳了？我公司一直是虧損，企業所得稅不應該有預繳，增值稅是直接扣，為什么還是負數呢
鄒老師 
2019 07/31 11:45
你好，應交稅費貸方余額是負數說明是借方余額正數，代表有多交或者預交了稅款
是不是忘記計提了稅款？
84784983
2019 07/31 11:49
分錄應該是什么樣的呢
鄒老師
2019 07/31 11:49
你好，你是指忘記計提了需要補計提嗎？
84784983
2019 07/31 11:54
老師幫我看看錯在哪里
鄒老師
2019 07/31 11:55
你好，這里顯示是有發票入賬進項沒有抵扣，計入待認證進項稅額導致的
84784983
2019 07/31 12:02
意思是有還有97443可以待抵扣進項是嗎？之前是買了固定資產，固定資產的進項是可以抵扣的，那說明之前的賬沒問題是嗎
鄒老師
2019 07/31 12:53
你好，我的意思是97443的應交稅費——應交增值稅負數主要是因為待抵扣進項稅額造成的
84784983
2019 07/31 13:43
那之前的賬到底對不對呢
鄒老師
2019 07/31 13:50
你好，需要看業務發生情況才知道是否正確的
如果有發票入賬，沒有認證，計入待認證進項稅額是正確的
并不能說應交稅費——應交增值稅期末余額負數，就一定是錯誤的
84784983
2019 07/31 13:56
如果有發票也認證了但是當期沒有抵扣完，待抵扣抵扣進項稅額出現負數
鄒老師
2019 07/31 14:05
你好，沒有抵扣完留抵也是會導致應交稅費——應交增值稅期末余額負數的
認證了就結轉到進項稅額核算，待認證進項稅額就變成0了
84784983
2019 07/31 14:14
認證了抵扣不完的要轉到進項稅額里嗎？
鄒老師
2019 07/31 14:14
你好，認證了需要從待認證進項稅額結轉到進項稅額
沒有抵扣完需要把留底的稅額結轉到轉出未交增值稅借方
84784983
2019 07/31 15:53
增值稅主表里留底數才5多，是不是說明還有未認證的？
鄒老師
2019 07/31 15:54
你好，根據你提供的科目余額表，是看不出有 沒有認證的進項稅額的
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