意思是我五月份沒(méi)有開(kāi)票，但是我正常銷售了，就得正常的做無(wú)票的賬務(wù)處理，應(yīng)該是借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，因?yàn)槲覜](méi)開(kāi)票，稅額不做的吧？而我報(bào)稅應(yīng)該把無(wú)票的收入也加上填列么？

正常做法：5月份進(jìn)行無(wú)票收入申報(bào)，7月份開(kāi)票了再進(jìn)行無(wú)票收入的負(fù)數(shù)申報(bào) 但是你沒(méi)有這樣做 如果重新申報(bào) 會(huì)導(dǎo)致滯納金 所以我讓你再7月份一起申報(bào)

還可以重新申報(bào)？申報(bào)期已經(jīng)過(guò)了吖？是去稅務(wù)局重新申報(bào)么難道？

很麻煩 要報(bào)送一堆資料 而且去大廳 你還要交滯納金

那以后如果我還遇到這種情況的話，就是先確認(rèn)收入做賬務(wù)處理，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后納稅加上無(wú)票的收入申報(bào)，下個(gè)月我開(kāi)票了再做負(fù)數(shù)的收入申報(bào)，稅額的話就是我哪個(gè)月開(kāi)票就照常做銷項(xiàng)稅額，對(duì)么？

是的 你的理解正確

那我5月的成本也是開(kāi)票的這個(gè)月一起結(jié)轉(zhuǎn)可以的么？

可以 和你收入配比進(jìn)行

好的，謝謝老師

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