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老師,請問為什么所得稅匯算清繳前資產負債表日后事項調整資產減值(例如壞賬準備)不需要調當期應交所得稅,而銷售退回調整收入確要調應交所得稅呢?因為在我理解,調壞賬準備會形成遞延所得稅資產,當期要多繳以后少繳,應該調整應交所得稅才對呢?



調整資產減值(例如壞賬準備)不需要調當期應交所得稅,因為本身不能稅前扣除!
而銷售退回調整收入確要調應交所得稅,因為這個是影響應納稅所得額的!
2019 07/25 08:06

老師,請問為什么所得稅匯算清繳前資產負債表日后事項調整資產減值(例如壞賬準備)不需要調當期應交所得稅,而銷售退回調整收入確要調應交所得稅呢?因為在我理解,調壞賬準備會形成遞延所得稅資產,當期要多繳以后少繳,應該調整應交所得稅才對呢?
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