事業單位代扣單位和個人部分的各類保險，職業年金和大病統籌等費用，可以計入其他應付款
84784996 
2019 07/18 15:29
紫藤老師你好！
84784996 2019 07/18 15:30
老師你好！可以把這兩個憑證做個正確的我看看嗎？
84784996 2019 07/18 15:31
我初接觸，都不懂
84784996 2019 07/18 15:31
這是單位出納做的記賬憑證
紫藤老師 
2019 07/18 15:32
如果你先取的，后來支出的，計入其他應付款
84784996 2019 07/18 15:38
可以做出雙分錄我看看嗎？
84784996 2019 07/18 15:38
感覺好難理解
84784996 2019 07/18 15:39
看出納憑證已經用銀行存款付出去了
紫藤老師 2019 07/18 15:39
比如社保局撥給你10萬
借 銀行存款 貸 其他應付款
如果沒有涉及收入支出的，不需要做預算會計
84784996 2019 07/18 15:46
應該是我交社保局吧
紫藤老師 2019 07/18 15:48
如果是你先交給社保局，然后從個人扣下來的，計入其他應收款
84784996 2019 07/18 15:54
那還做預算分錄嗎
紫藤老師 2019 07/18 15:55
你好，如果沒有涉及收入支出的，不需要做預算會計
84784996 2019 07/18 15:55
我剛發的憑證你看了嗎？
紫藤老師 2019 07/18 15:57
看了，如果是你先交給社保局，然后從個人扣下來的，計入其他應收款，你的分錄是對的
84784996 2019 07/18 16:25
那還計提嗎？
紫藤老師 2019 07/18 16:25
你好，個人部分不需要計提
84784996 2019 07/18 16:28
麻煩看看，這樣做是錯的吧
84784996 2019 07/18 16:28
這是用軟件做的剛才發你看的那個憑證
84784996 2019 07/18 16:29
現在事業單位都是新會計制度，好多沒搞明白
紫藤老師 2019 07/18 16:34
借單位管理費
貸 應付職工薪酬
借 應付職工薪酬
貸財政補助收入
其他應付款
借事業支出
貸財政補助預算收入
其他應付款 就是代扣代繳的
84784996 2019 07/18 16:37
把我搞暈了
84784996 2019 07/18 16:37
越看越迷糊
紫藤老師 2019 07/18 16:40
事業單位的記賬比較簡單的，你把其他應收款和其他應付款弄明白就好了
84784996 2019 07/18 16:41
做兩筆，借單位管理費用，貸應付職工薪酬這個是繳納單位的各項保險費用。借應付職工薪酬，貸財政補助收入和其他應付款，這個是繳個人部分的保險，那剩余的呢？我理解錯沒？
紫藤老師 2019 07/18 16:42
對的，你的理解是正確的
