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問題已解決
老師您好！我們是執行小企業會計準則，收到2018年企業所得稅匯算退稅怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小準則：借：所得稅費用貸：應交稅費－應交企業所得稅
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款
2019 07/17 13:01
maize老師 
2019 07/17 13:01
不好意思，退稅這個做借：所得稅費用負數貸：應交稅費－應交企業所得稅 負數 借：銀行存款
貸：應交稅費－應交企業所得稅
84785008 
2019 07/17 13:27
老師，我這個憑證做在清繳匯算的月份嗎？實際上是2018年的所得稅退回的，所得稅費用減少了，那不是要影響清繳匯算這個月的凈利潤了嗎？
maize老師
2019 07/17 13:31
小準則分錄是這樣，你這個不影響你交企業所得稅， 你匯算清繳根據是利潤總額
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