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老師請問 跨年開票沖18年暫估成本 我分錄是這樣做的 1.先紅沖 借：工程施工-材料 貸：應付賬款 2.根據發票做：借：工程施工-材料 貸：應付賬款，3.調整到損益類借：以前年度損益調整 貸：工程施工-材料 4.結轉：借：利潤分配 貸：以前年度損益調整 這樣對嗎 ？我現在出報表資產負債表 未分配利潤是負數 感覺不對
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借：以前年度損益調整
貸：工程施工-材料
將以前年度損益調整轉入利潤分配-未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2019 07/17 09:30
84785002 
2019 07/17 09:45
分錄不是和我的一樣嗎？
樸老師 
2019 07/17 09:45
對，就是這樣做的哦
84785002
2019 07/17 09:45
但是這樣出的報表 資產負債中未分配利潤是負數哎
84785002
2019 07/17 09:45
是不是不正常呢
樸老師
2019 07/17 09:47
資產負債表的未分配利潤是負數,就表示虧損。 這個是正常的
84785002
2019 07/17 09:50
如果不是調整暫估成本分錄 未分配利潤就不是負數
84785002
2019 07/17 09:50
我在想是不是調整的分錄原因
84785002
2019 07/17 09:51
我利潤表凈利潤是正的
樸老師
2019 07/17 09:51
你沒調整之前不是負數的嗎
84785002
2019 07/17 09:54
調整的分錄 工程施工材料金額是發票金額10萬 那以前年度損益調整10萬 轉入到未分配利潤金額也是10萬吧 ？
84785002
2019 07/17 09:56
是的 沒有調整之前不是負數
樸老師
2019 07/17 09:56
是的，也是10萬的哦，是一樣的
84785002
2019 07/17 09:59
老師這個利潤分配 是不是不需要再接轉了
樸老師
2019 07/17 10:00
你這不是轉了之后的嗎
84785002
2019 07/17 10:00
我好像做了一個 借本年利潤 貸利潤分配
84785002
2019 07/17 10:03
老師 那是不是不用在做借本年利潤 貸：利潤分配了哈
樸老師
2019 07/17 10:13
不用做本年利潤的哦
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