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問題已解決

老師你好,企業(yè)六月份是一般納稅人,被開票員將專票稅率開錯了,項(xiàng)目是經(jīng)紀(jì)服務(wù)費(fèi)6%開成3%了,這個申報怎么申報?項(xiàng)目又該如何處理?

84785011| 提問時間:2019 07/15 12:10
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師,中級會計(jì)師
你好,先按照3%做本期申報,然后做退票處理,做負(fù)數(shù)申報
2019 07/15 12:22
84785011
2019 07/15 12:39
一般納稅人沒有3%的申報?稅務(wù)局的讓按6%做申報,而票面稅額是3%的,這個賬面如何處理?
小惑老師
2019 07/15 13:04
賬目可以先按照申報數(shù)據(jù)處理即可
84785011
2019 07/15 13:13
意思就是按照申報6%的數(shù)據(jù)計(jì)提稅金及附加,而票面3%的數(shù)據(jù)不用管嗎?
小惑老師
2019 07/15 13:20
是的,要跟你申報表是一致的
84785011
2019 07/15 13:21
那本月轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人后,是不是可以申請退稅?
小惑老師
2019 07/15 13:22
你這個筆是6月份開具發(fā)票,那月轉(zhuǎn)為小規(guī)模?
84785011
2019 07/15 13:27
6月開具的專票,當(dāng)時沒有會計(jì)被開票員開成3%的發(fā)票,7月申報前才發(fā)現(xiàn)這個問題,現(xiàn)發(fā)票已要回,并于7月開具了同等金額及稅額的紅字專票,現(xiàn)在要申報6月的增值稅,但報表中沒有3%稅率申報,稅務(wù)局的說先按6%的稅額申報,申報后再轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人,可是轉(zhuǎn)了小規(guī)模納稅人后增值稅及附加稅怎么辦,可以申請退稅嗎?
小惑老師
2019 07/15 13:39
不可以做退稅處理的,因?yàn)槟闶?月才是小規(guī)模的
84785011
2019 07/15 13:40
那這個稅款交了就不能退了嗎?好幾萬呢,還有補(bǔ)救的措施嗎?
小惑老師
2019 07/15 13:41
這個本身你6月份不是一般人嗎?本身正常就是6%稅率,不存在多交稅了
84785011
2019 07/15 13:44
可是7月開紅字沖紅了,7月轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人按3%的稅率開具同等金額的專票,這6月是一般納稅人按6%繳稅,7月轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人并且已開紅字沖紅,然后再按小規(guī)模按3%開票,這怎么沒有多交稅啊
小惑老師
2019 07/15 13:46
對方已經(jīng)把6%發(fā)票都給你了嗎
84785011
2019 07/15 13:48
錯誤發(fā)票是3%的,已要回且7月已開紅字沖紅,對方也未做認(rèn)證抵扣
小惑老師
2019 07/15 13:58
那你就可以申請退稅了,所有發(fā)票均已經(jīng)追回,或者抵頂下期應(yīng)納稅額
84785011
2019 07/15 14:11
那么這樣7月申報6月稅款后,開具紅字專票沖紅,然后轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人,開具正確稅率3%的專票,其產(chǎn)生的稅款是不是可以抵頂6月一般納稅人的稅金及附加了,其余稅款可做申請退稅也可抵頂后期產(chǎn)生稅金及附加
小惑老師
2019 07/15 15:51
你是6月份開具的紅字嗎?還是7月份?
84785011
2019 07/15 15:51
7月開的紅字
小惑老師
2019 07/15 15:54
你7月份開具的紅字,只能頂?shù)?月的稅額,不能抵頂6月份稅額的。
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