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企業所得稅第一季度是盈利的，可是沒繳納所得稅，填寫的是彌補以前年度虧損。第二季度是虧損的，還是填寫彌補以前年度虧損嗎？
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也是同樣的填寫彌補以前年度虧損，不交稅
2019 07/15 07:47
84785027 
2019 07/15 08:10
老師，幫我看看第二季度填寫的對嗎？
江老師 
2019 07/15 08:25
這個可以的，與利潤表保持一致，就行了。
84785027
2019 07/15 08:27
可是第二季度沒有填寫，彌補以前年度虧損啊
江老師
2019 07/15 08:30
這個是因為虧損的，不存在填寫
84785027
2019 07/15 08:38
老師，之前年度要是盈利的，是不是就不能填寫彌補以前年度虧損了啊
江老師
2019 07/15 08:38
是的，就是沒有虧損，就不能彌補以前年度的虧損了
84785027
2019 07/15 09:03
老師，那我想查詢一下，以前年度虧損，有沒有剩余，應該怎么查詢？
江老師
2019 07/15 09:03
這個可以查你們的企業所得稅年報
84785027
2019 07/15 09:08
老師，2017年匯算清繳是有彌補的，為啥2018年匯算清繳的明細里邊沒有呢
江老師
2019 07/15 09:10
你看2018年匯算清繳就是有彌補以前年度虧損28萬元多
84785027
2019 07/15 09:12
老師，我不明白！
江老師
2019 07/15 09:18
你看2018年的最后一行，可結轉后期的虧損額，就減少了。
84785027
2019 07/15 09:20
就是現在已經沒有剩余虧損了，是嗎？老師
江老師
2019 07/15 09:22
應該是沒有虧損的數據了
84785027
2019 07/15 09:23
好的，謝謝老師，可是2018匯算清繳以后，也沒有繳納所得稅啊
江老師
2019 07/15 09:36
這個應該是彌補了前期的虧損，你看前三年的虧損都是彌補了的
84785027
2019 07/15 10:20
老師，我還是不明白，有這種相關課程的鏈接嗎
江老師
2019 07/15 10:21
這個學習會計學堂中稅學堂中的“企業所得稅的內容”
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