已認證抵扣的廣告費要做進項稅轉出，會計分錄：借：銀行存款 貸：銷售費用—廣告費 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出，這樣做對嘛，可是當月的的廣告費用就成負數了。