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計提工資和社保可以分開計提嗎?



是的,需要分開計提的。
給您一個完整的分錄
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借:管理費用等--工資/社保(公司負擔部分的社保)
貸:應付職工薪酬--工資/社保
實際發放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借:應付職工薪酬--社保
其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
貸:銀行存款
2019 07/11 11:54

84784955 

2019 07/11 11:58
應付職工薪酬–工資包括個人承擔的社保和住房公積金嗎?

張艷老師 

2019 07/11 16:58
是的,包含個人負擔的部分。
