問題已解決
進項票加計扣除10%會計分錄



你好!
記入其他收益科目
2019 07/09 14:09

84785020 

2019 07/09 14:14
比如我交電費500開的是專票,怎么寫會計分錄,計提,結轉

蔣飛老師 

2019 07/09 14:17
舉個例子
假設:
2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策,4月份銷項稅31萬元,進項稅額10萬元,全部屬于允許抵扣的進項稅額。
分錄:
4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元
應納增值稅=31-10=21萬元
實際繳納增值稅=21-1=20萬元
一、計提增值稅的賬務處理:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)21萬元
貸:應交稅費-未交增值稅 21萬元
二、計提增值稅的賬務處理:
繳納增值稅的分錄:
借:應交稅費-未交增值稅 21萬元
貸:銀行存款 20萬元
其他收益 1萬元
