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匯算清繳多交了所得稅，形成留抵，怎么作分錄。后期使用留抵怎么作分錄。
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你好，多交這樣做分錄，借；應交稅費——企業所得稅，貸；銀行存款
之后抵扣，借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業所得稅
2019 07/09 13:23
84785018 
2019 07/09 13:27
老師：不用做以前年度損益調整嗎。
鄒老師 
2019 07/09 13:28
你好，之前多交是應交稅費借方余額，之后年度抵扣是當年計提，不涉及以前年度損益事項，所以是不通過 以前年度損益調整科目核算的
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