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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我上月有留抵稅額，沒(méi)有做分錄，這個(gè)月抵的話(huà)，我的未交增值稅還需要把留抵的作分錄嗎？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
不需要的，等年末統(tǒng)一做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了。
2019 09/05 16:28
84784963 
2019 09/05 16:30
但是這個(gè)月要交增值稅，報(bào)表里自動(dòng)按留抵扣除了，現(xiàn)在實(shí)際增值稅是減完留抵稅后的金額，那不應(yīng)該把留抵金額做到分錄里嗎
張艷老師 
2019 09/05 16:33
期末形成留底稅額的情形，是不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
如果當(dāng)期是需要交納增值稅的情況，直接做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
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