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您好老師，我想問下因為1-6月賬上未歸集研發費用，現在把研發的各科目數據都統計出來了，準備一筆分錄直接調整到研發費用，分錄是借：管理費用-研發費用 貸：主營業務成本，是這樣嗎，感覺怪怪的
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你好！
借：管理費用-研發費用
貸：研發支出-費用化支出
2019 07/05 16:27
84784986 
2019 07/05 16:32
沒有歸集研發支出，意思是要通過研發支出過渡嗎，因為首先要沖減主營成本，然后再到管理費用，先借：研發支出 貸：主營業務成本 然后借：管理費用-研發費用 貸：研發支出，這個意思？
蔣飛老師 
2019 07/05 16:57
1.支付費用
借：研發支出-費用化支出
貸：銀行存款
2.結轉
借：管理費用-研發費用
貸：研發支出-費用化支出
蔣飛老師
2019 07/05 16:58
做上面的分錄就可以了，不要再結轉到主營業務成本科目了
84784986
2019 07/05 17:02
19年的1-6月份已經結賬了呀，所有的費用成本都結轉到主營成本了，我現在要調整前面6個月的研發費用，從里面摳出來，必然要調整啊，我的問題不是接下去順著如何去做，是做調整
蔣飛老師
2019 07/05 17:08
那你前面的分錄是對的，做調整分錄
借：管理費用-研發費用
貸：主營業務成本，
84784986
2019 07/05 17:20
好的，謝謝，只是這筆分錄看著奇怪，我想要不要通過研發支出這筆科目過渡下，顯得好看一點，如果一樣的那就沒必要了
蔣飛老師
2019 07/05 17:21
是的，直接做一筆分錄就可以了
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