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公司自用的車賣了，從收到車款，到固定資產清理要怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.固定資產轉入清理:
借：累計折舊
固定資產減值準備（如計提）
固定資產清理
貸：固定資產原值
2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
借：現金/銀行存款等
貸：固定資產清理
應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借：營業外支出——非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失）
資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）
貸:固定資產清理
產生清理利得
借：固定資產清理
貸：營業外收入——非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得）
資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得）
2019 07/04 12:59
84785009 
2019 07/04 16:24
其實我沒懂，比如我們公司的車買的時候加進項稅是179800元，然后還有一個單另的車購稅15500元，現在我們賣給個人是185000元，這個現在我要怎么做分錄
郭老師 
2019 07/04 16:29
固定資產原值多少，累計折舊多少
84785009
2019 07/04 17:55
84785009
2019 07/04 17:56
您看一下，我當時做固定資產的時候還把車購稅也算進去了
84785009
2019 07/04 17:57
買車的發票含稅是179800，車購稅15500一共195300
84785009
2019 07/04 18:00
錄固定資產卡片的時候，原值是155000+15500=170500，稅24800
84785009
2019 07/04 18:06
這個做這筆分錄的時候，我都需要附什么？進賬單、買賣合同，還有什么？因為是賣給個人就沒有開發票，我需要附個完稅證明是嗎但是我是要用以前的進項抵扣的這個要什么
84785009
2019 07/04 18:10
郭老師
2019 07/04 18:11
進賬單就可以，完稅證明留著做支付稅金的
借累計折舊，
固定資產清理
貸固定資產170500
借銀存185000
借固定資產清理185000/1.13
應交稅費
然后將固定資產清理余額結轉到資產處置收益
你的折扣沒有說，我沒打給你寫
84785009
2019 07/04 18:33
84785009
2019 07/04 18:33
老師您看一下對么？
84785009
2019 07/04 18:34
我要用進項抵扣用的是13%稅率嗎？
郭老師
2019 07/04 18:40
對的，是的稅率13
84785009
2019 07/05 11:55
那老師，我這個發生在六月還沒有交稅，我做賬的時候呢個地方怎么寫分錄？
84785009
2019 07/05 11:56
那也就是說，我現在要用進項抵所以用13的稅率，如果我不用進項抵用錢交的話就用3%減2%的是這意思是吧
郭老師
2019 07/05 12:07
借累計折舊，
固定資產清理
貸固定資產170500
借銀存185000
借固定資產清理185000/1.13
應交稅費
然后將固定資產清理余額結轉到資產處置收益
六月份的分錄我昨天就已經給你寫了
郭老師
2019 07/05 12:07
那也就是說，我現在要用進項抵所以用13的稅率，如果我不用進項抵用錢交的話就用3%減2%的是這意思是吧
不一定的，你去年買的沒抵扣也得按13交的
84785009
2019 07/05 12:08
我的意思是應交稅費，直接就是應交增值稅-銷項稅額嗎？
郭老師
2019 07/05 12:12
是的，應交稅費-應交增值稅-銷項
84785009
2019 07/05 12:17
那我的這個固定資產清理結轉的收益到時候還要交企業所得稅是么？如果按什么稅率交？
郭老師
2019 07/05 12:19
需要的，和你的利潤一塊交，有虧損還是不交的
84785009
2019 07/05 12:20
我們公司一直沒有收入所以也沒有利潤而言，現在就是賣了車為了付別的欠款
郭老師
2019 07/05 12:22
沒有費用嗎，沒有的那就需要交的
小型微利利潤在100萬以內的按5%交
84785009
2019 07/05 12:25
有費用的，一直都在出錢，
郭老師
2019 07/05 12:33
看下這個費用大于你的收益步，看利潤表利潤總額
虧損不交的
84785009
2019 07/05 12:34
呢就是虧損的
84785009
2019 07/05 12:34
謝謝你老師，我是個小白啥都不懂
郭老師
2019 07/05 12:39
不用客氣的，應該的，不會的來這里問就可以
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