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#提問#老師，我公司是咨詢服務行業，進項稅可以加計遞減百分之十，這百分之十部分計提附加稅時怎么處理
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平時不需要做計提分錄，只是在實際繳納增值稅且發生抵減稅額時，做
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業外收入【這個就是加計抵減的金額】
2019 07/03 10:11
84785012 
2019 07/03 10:13
老師，附加稅不是得月底計提嗎
張艷老師 
2019 07/03 10:14
是的，附加稅是按“實際要繳納的增值稅和消費稅”為基數計算處理的。
84785012
2019 07/03 10:14
城建稅，教育費附加，地方教育附加按扣了10%的增值稅應納稅額計算還是按沒扣10%的增值稅應納稅額計算呢
張艷老師
2019 07/03 10:15
按扣了10%的增值稅應納稅額計算
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