00:10:00
問題已解決
小規模納稅人申報增值稅時由于四舍五入的原因，多了0.01怎么做賬調整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是增值稅申報表的稅額比賬面多0.01？
2019 07/02 10:11
84785044 
2019 07/02 10:19
是的
84785044
2019 07/02 10:20
因為申報系統四舍五入的原因
鄒老師 
2019 07/02 10:27
你好，根據申報表的數據，對賬面金額做調整，借；應收賬款等科目，貸；應交稅費——應交增值稅0.01
84785044
2019 07/02 10:28
但我看網上還有借營業收入的 做紅字
84785044
2019 07/02 10:30
還有營業外支出的
鄒老師
2019 07/02 10:35
你好，這個因為是申報表與賬面存在差異，并沒有統一的規定該如何做調整的，所以有各種不同的說法（都是個人看法）
84785044
2019 07/02 10:39
那摘要怎么寫？
鄒老師
2019 07/02 10:43
你好，可以是調整某某月份第多少號憑證
84785044
2019 07/02 10:53
計提稅金及附加的那號憑證
鄒老師
2019 07/02 10:57
你好，計提稅金及附加的那號憑證（是關于這個的什么問題？）
84785044
2019 07/02 11:37
上個月都沒有關于這個問題的憑證啊
鄒老師
2019 07/02 11:39
你好，是上個月沒有做稅金及附加的計提分錄，現在需要補計提的意思？
84785044
2019 07/02 13:59
可以是調整某某月份第多少號憑證，上個月沒有關于根據申報表的數據，對賬面金額做調整，借；應收賬款等科目，貸；應交稅費——應交增值稅0.01這個
鄒老師
2019 07/02 14:04
你好，上個月的收入憑證就需要需要調整的分錄啊
84785044
2019 07/02 14:33
好的，調整收入的憑證，那如果我是借記營業收入的，也是調整收入憑證是嗎？
鄒老師
2019 07/02 14:34
你好，是什么原因借方計入營業收入？
84785044
2019 07/02 14:43
網上的說法都是這樣的，不知道什么情況
鄒老師
2019 07/02 14:45
你好，申報表與賬面差異，并沒有一個統一的規定如何處理的，所以就會有各種說法的
84785044
2019 07/02 14:49
那我借應收賬款，二級科目寫什么呢
鄒老師
2019 07/02 14:49
你好，就是之前掛賬的單位名稱
84785044
2019 07/02 14:51
但和別人單位沒關系啊
鄒老師
2019 07/02 14:52
你好，這個是為了調整賬務，使得賬面與申報表一致，然后可以把應收賬款0.01調整到營業外支出或財務費用核算
閱讀 3027
描述你的問題，直接向老師提問
70
意見反饋
