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問題已解決
您好，請問：一般納稅人，本月有張進項對方稅率開錯了，我方已抵扣，已開紅字信息表，對方應該要下月開紅字發票，我本月和下月怎么處理？分錄怎么做？謝謝
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你開紅字信息表上傳審核通過吧，那附表2進項稅額轉出，做賬借xx 負數 貸xx負數 進項稅額轉出，次月收到紅字發票貼這個后面就可以
2019 06/30 14:01
84785026 
2019 06/30 14:08
進項稅額轉出是二級明細科目吧？月底直接結轉到轉出未交增值稅對嗎？附表2進項稅額轉出要自己把這個數字填進去嗎？系統不會帶出來嗎？如果未上傳審核的話處理不一樣嗎？謝謝！
maize老師 
2019 06/30 14:14
三級明細，月末是需要結轉到轉出未交增值稅， 這個不會帶出來需要自己填寫，未上傳那就不需要填寫附表2賬務處理也不需要做分錄
84785026
2019 06/30 14:28
懂了，如果信息表沒上傳，相對于本月正常做進項稅額抵扣掉，等下個月再做紅字分錄，下月增值稅申報再進項稅轉出是吧？
maize老師
2019 06/30 14:49
是的，幾時上傳審核通過才進項稅額轉出
84785026
2019 06/30 15:04
非常感謝！
maize老師
2019 06/30 16:24
滿意請給五星好評，謝謝
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