問題已解決
老師,多繳的附稅怎么做分錄?



你好,你的意思是計提數少于實交數是嗎??
2019 06/28 20:52

84785044 

2019 06/28 20:53
是的

徐阿富老師 

2019 06/28 20:56
你好,那么你差額部分繼續計提,借稅金及附加 貸應交說費

84785044 

2019 06/28 20:58
老師,我說錯了,是申報時增值稅稅基錯了,導致附稅多繳。

徐阿富老師 

2019 06/28 21:03
你好,那么你按照實際繳納數借稅金及附加 貸銀行存款。因為你這個多交的可以在下一期做調整的

徐阿富老師 

2019 06/28 21:03
下一期調整了,那么你就按照實際繳納數做,做這樣就會平了

84785044 

2019 06/28 21:05
下期也該計提

徐阿富老師 

2019 06/28 21:09
你好,是的,下一期你按照正常計提,上一期你也是正常計提的,兩期都按照正常計提,最后兩期合并計算繳納附加稅,之后就平了

徐阿富老師 

2019 06/28 21:11
如果上一期你多計提的,那么在下一期把多計提的減掉計算計提數
