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問題已解決
你好，公司3月新成立，3月當月已付租金，分錄，借 管理費用 貸，銀行存款， 計提當月租金 借：管理費用 貸，應付賬款 4月：支付4月當月租金 借，應付賬款 貸，銀行存款， 計提4月的租金 借，管理費用， 貸 應付賬款 對嗎
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您好
請問收到租金發票了么
2019 06/24 14:58
84785019 
2019 06/24 15:02
當時就收到了
bamboo老師 
2019 06/24 15:04
3月收到付款攤銷
借：待攤費用
貸：其他應付款
支付的時候
借：其他應付款
貸：銀行存款
攤銷的時候
借：管理費用
貸：待攤費用
四月份做分錄
借：管理費用
貸：待攤費用
84785019
2019 06/24 15:08
都是當月支付，當月收到發票，為什么要用其他應付款呢
bamboo老師
2019 06/24 15:11
如果您收到發票的時候 直接支付了 就用直接用銀行存款
84785019
2019 06/24 15:15
我上面的把長期待攤改成待攤費用也對嗎
bamboo老師
2019 06/24 15:17
上面沒有長期待攤費用科目啊
84785019
2019 06/24 15:23
比如交房租，當月交的話，支付的時候是借管理費用，貸銀行存款，
計提的時候 借：管理費用 貸 ：應付職工薪酬
如果不是當月支付，發放上月租金 借 應付賬款 貸銀行存款
計提時 借：管理費用 貸 應付賬款，，，，對嗎
bamboo老師
2019 06/24 15:25
不對 您為員工支付房租的話
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
不是當月支付 先收到發票
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款
借：其他應付款
貸：銀行存款
84785019
2019 06/24 15:28
內賬沒發票，對方不開票
bamboo老師
2019 06/24 15:29
不開票 賬務處理也跟外帳一樣 只是沒有發票而已
84785019
2019 06/24 15:30
上面我搞錯了，不好意思比如交房租，當月交的話，支付的時候是 借管理費用，貸銀行存款，
計提的時候 借：管理費用 貸 ：應付賬款
如果不是當月支付，次月才支付的話 支付上月租金時 （沒開票） 借 應付賬款 貸銀行存款
計提時 借：管理費用-租金 貸 應付賬款，，，，對嗎
bamboo老師
2019 06/24 15:33
當月支付當月租金 支付的時候應該
借：管理費用
貸：銀行存款
如果跟您一樣的寫分錄 您管理費用寫了兩次 重復了
下面賬務處理正確的
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