一般納稅人填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）和《增值稅納稅申報表》（一般納稅人適用）第28欄“分次預繳稅額”；小規模納稅人填寫《增值稅納稅申報表》（小規模納稅人適用）第21欄“本期預繳稅額”。