您好 一般要計提工資 社保費 公積金 繳納了增值 計提附加稅等 借：管理費用——工資 管理費用——單位社保費 管理費用——單位公積金 貸：應付職工薪酬——工資 應付職工薪酬——單位社保費 應付職工薪酬——單位公積金 借：稅金及附加 貸：應交稅費——附加稅等