您不是說不計提嗎？所以我沒做。如果做的話應該怎么做？我在這個月補提可以嗎？

不好意思 我以為您前面那筆分錄做好了 如果您沒有寫的話 那后面這邊分錄要修改 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 614.34 貸：應交稅費——應交增值稅——減免稅額 480 應交稅費——未交增值稅 134.34 然后申報增值稅后 借：應交稅費——未交增值稅 12.13 貸：其他收益 12.13 加計抵減 以后都是實際繳納增值稅的時候做分錄 平時只填表

老師，您看，我這個月補做應交稅費-加計抵扣76.33的分錄行嗎？能補的話應該怎么做？這樣寫以后更容易查。麻煩老師將分錄在重新寫一次，謝謝啦！

那您就補一筆分錄就可以了 借：應交稅費——應交增值稅——加計抵減稅額 貸：其他收益 然后您寫的兩份分錄不用改了

老師，上面是五月份我應該做的分錄，下面是假設6月份發生業務的分錄，您給看看，對嗎？計提和交稅時都涉及營業外收入，不就額外增加企業所得稅了嗎？

您前面加計抵減做了營業外收入 后面月份有發生的話 也應該做 您六月份結轉未交增值稅的時候已經做了加計抵減的分錄了 把這個金額都抵減了 那您繳納的時候就不要再做營業外收了 您就應該實際繳納608.47

老師，這樣對了嗎？真謝謝您的耐心回答

這樣寫就是正確的了