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老師，在填所得稅匯算清繳年報時，我們18年廣告費和業務宣傳費沒有發生額，但當年有收入，收入要在廣告費和業務宣傳費調整表中填寫嗎？
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你好，需要在廣告費和業務宣傳費調整表中填寫收入數據
2019 05/27 10:53
84784963 
2019 05/27 10:56
哦哦，意思即使當年廣告費和業務宣傳費沒有發生額，只要有收入，就可以抵扣對吧
鄒老師 
2019 05/27 10:58
你好，是需要填寫收入數據，而不是可以抵扣，因為根本沒有廣告費發生，也就沒有抵扣的金額了
84784963
2019 05/27 11:01
以前年度有累計廣告費和業務宣傳費的金額，要填寫在表中嗎
鄒老師
2019 05/27 11:02
你好，如果之前沒有抵扣完，有結轉抵扣，是需要填寫的
84784963
2019 05/27 11:05
嗯，之前一直有呢，但是沒有收入，剛好18年有收入了，這樣把收入填寫上的話，用以前年度沒有抵扣完的金額，減去根據收入計算的扣除額，就是結轉以后年度扣除的金額對吧
鄒老師
2019 05/27 11:11
你好，如果之前年度發生額在2018年抵扣不完，就需要根據 沒有抵扣完的金額，減去根據收入計算的扣除額計算結轉以后年度抵扣限額的
84784963
2019 05/27 11:15
好的，那是不是根據收入計算的扣除額，就是所得稅需要調減的金額
鄒老師
2019 05/27 11:17
你好，根據收入*15%是調整減少的應納稅所得額
84784963
2019 05/27 11:18
好的，結轉以后年度扣除的廣告費和業務宣傳費，年限是多久
鄒老師
2019 05/27 11:19
你好，這個沒有期限規定的
84784963
2019 05/27 11:20
好的，謝謝老師
84784963
2019 05/27 11:21
結轉以后年度的廣告費和業務宣傳費，用不用做賬務處理
鄒老師
2019 05/27 11:22
你好，這個是不需要做賬務處理的
84784963
2019 05/27 11:24
嗯，那就是每年報所得稅年報時候，填寫正確就行了是吧
鄒老師
2019 05/27 11:32
你好，是的，是這樣的
84784963
2019 05/27 11:53
好的，謝謝老師！
鄒老師
2019 05/27 11:53
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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