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請問老師 補交稅款的滯納金計入哪個科目
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做營業外支出這個不能稅前扣除
2019 05/24 13:40
84784949 
2019 05/24 14:44
我補交17年和18的印花稅需要計提嗎，之前都沒按實際交，后面專管員核了數據，然后按他核的數據補交印花稅，這個需要計提嗎？
maize老師 
2019 05/24 14:46
計提也只能做借以前年度損益調整 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行，借利潤分配 貸以前年度損益調整
84784949
2019 05/24 14:50
不計提有影響嗎？滯納金那個也要做以前年度損益調整嗎？
maize老師
2019 05/24 14:52
滯納金做營業外支出就可以
84784949
2019 05/24 14:56
滯納金:借以前年度損益調整貸營業外支出，繳納的時候借營業外支出貸銀行存款，然后最后一步也是同上面借利潤分配，貸以前年度損益調整沖掉嗎
maize老師
2019 05/24 14:57
不是，滯納金直接做營業外支出 貸銀行就可以
84784949
2019 05/24 15:02
還有我們補交了資金賬簿印花稅，但是不是按照實收資本來交的，按照第一筆借款交的，因為17年到現在賬上實收資本為0，借款也是老板口頭上給專管員說的150萬，現在交了這比印花稅，我需要把這筆調整到實收資本嗎？還是不用管他
maize老師
2019 05/24 15:13
需要轉到實收資本下面去
84784949
2019 05/24 15:19
怎么來做分錄呢，補的17年的
maize老師
2019 05/24 15:27
借xx 貸實收資本就可以這個不涉及損益
84784949
2019 05/24 16:26
我直接把借款調整到實收資本可以嗎？借其他應付款 貸實收資本
maize老師
2019 05/24 16:28
是的，直接調就可以，這個
84784949
2019 05/24 21:29
謝謝老師的解答
maize老師
2019 05/25 09:03
滿意請給五星好評，謝謝
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