這個是2018年的 該怎么調整

你好，把之前暫估的費用分錄沖銷，借；應付賬款——暫估，借；以前年度損益調整——某某費用 然后根據取得 的3500做業務招待費分錄，借；以前年度損益調整——某某費用，貸；應付賬款等科目

沒有以前年度損益調整這個科目，那應該做在哪里呀。而且業務招待費不能全額抵扣。調出來的這部分該怎么做賬

你好，沒有以前年度損益調整這個科目，可以用利潤分配——未分配人科目代替 調整出來的業務招待費有導致補交企業所得稅？

是的。要補稅

你好，補交的企業所得稅這樣做分錄 借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業所得稅 借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整

可以抵扣的那部分錢要不要做。不然未分配利潤對不上

你好，可以抵扣的那部分錢，這個是什么意思？

就是收入的千分之五可以抵扣。

你好，這個已經在做費用的時候做了分錄，在匯算清繳的時候不需要再做這千分之五可以抵扣的分錄的

那未分配利潤是不是對不上

你好，未分配利潤與應納稅所得額數據是對不上的 因為二者本來的計算口徑就不同

好的。謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝