我這么講明白了嗎？如果還有疑問 可以留言哦 ，看到后會及時答復 。如果沒有疑問了， 請幫老師點結束哦 ，記得好評喲，老師好退出?。

調賬分錄？

你應該是入累計折舊 ，入成了固定資產 借：固定資產321 貸：累計折舊 321

固定資產原值是12180.沒有調賬前，固定資產原值是11858.8？2019調賬之后，原值恢復12180.那匯算清繳固定資產原價我填多少？是調賬前，還是調賬后？

12180你填這個就是可以的

那累計折舊是填調賬之前還是調賬之后？

那2019年的匯算清繳固定資產和累計折舊有什么變化？填什么數據？

用調賬之后的金額。 2019匯繳報告里，變化 這塊你按調事后中的填寫就可以了。

固定資產原價已經確定是12180調賬之后的價格，那累計折舊2018年已經少折舊一個月。2018匯算清繳，是填1928.5還是要加上一個月累計折舊？那2019年匯算清繳就多了一個月累計折舊。

是填你今年調過之后的，多一個月的金額 ，這個稅務查賬時如果發現不一樣，讓他們可以看19的賬就可以理解了，

還有工資，我這邊也調了一次賬，也是填調賬的金額填嗎？

也是調整后的金額你填上就可以了。 這樣明白了嗎？如果懂了記得五星喲。

那我把調賬后的沒計提金額200填入2018匯算清繳工資那塊。那我2019的匯算清繳工資那塊怎么填列？是不是要減去2018年調賬金額200計提的金額？感覺不對，減去之后

你聽我說，今天你等于匯繳時多報這個金額，差額放到 未分配利潤里來調平，19年明年匯繳今年的時候就扣掉這些數字就好了。

跟利潤分配有什么關聯？負債類科目，應付職工薪酬和現金調賬。扣掉的金額是自動扣還是怎的？老師，你回答的很籠統，不理解。能不能細點。

我這么講一下吧 利潤表的項目是不是月底轉入本年利潤，再轉入利潤分配（這個是年底),那么企業的所有的項目里多數的資產負債如果不動，今年是多少，明年還是多少,是不是這樣。這就是說，不影響損益的東西，你哪年調，應該調多少就是多少，而影響損益的東西，你就要小心了，第二年不要調損益，要調利潤分配 。

老師，這個圖我調2018年補齊的金額42346進去剛好對于差額是我下個月要發放的工資，如果我2018年把補齊42346元2018年匯算清繳的話。那我2019年的匯算清繳補提是不是要減去42346？那

那差額就不等于，

是的同學，今年你加了明年就要扣掉這部分了、