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企業在籌建期間，有產生投資收益，但小于開辦費支出，應該如何匯算清繳企業所得稅
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你好！這個收益你平時是如何做的會計分錄。
2019 05/20 15:04
84784948 
2019 05/20 15:12
我 是直接做在長期待攤費用——開辦費——投資收益科目下的。
宋生老師 
2019 05/20 15:14
你好！你的所有支出都是入到開辦費嗎
84784948
2019 05/20 15:51
老師， 如果我按收入歸收入申報，支出歸支出申報，那么賬面需要做調整嗎？賬面記入長期待攤費用，它是資產類科目，在損益表是沒有體現的。
宋生老師
2019 05/20 15:53
你好！這樣的話，建議你一次當期間費用了。
84784948
2019 05/20 15:56
就是開辦費，直接做到管理費用——開辦費，然后投資收益直接做到投資收益這個科目嗎
宋生老師
2019 05/20 15:57
你好！不是，是所有的都計入開辦費。其實我一直都不贊成弄成開辦費的。匯算清繳又沒有這項，而且什么是籌建期稅法和會計都沒有一個明確的規定。
84784948
2019 05/20 16:01
老師沒有理解你的意思，能再說明白點嗎？
宋生老師
2019 05/20 16:05
你好！你這個沒辦法處理。如果你想處理，就按上面說的，你理財的收入就入財務費用。
其他的是什么費用計入什么費用，先申報。
84784948
2019 05/20 16:10
即使入財務費用，我也還是產生收入，跟我入投資收益有什么差別呢？
宋生老師
2019 05/20 16:12
你好！是有收入，跟投資收益沒什么區別。實質是一樣的，只是填報表容易點
84784948
2019 05/20 16:22
我自己小結一下，首先我調整了賬務處理，把開辦費結轉到管理費用下，投資收益轉到投資收益下，然后我填申報表，也就是按賬面填，該 收入就收信，該 支出就支出，涉及的調整項目，如工資，計提和實際支付之差，如招待費，只能抵60%。該調增的調該調減的調減，就把它當成是正常經營的企業來申報，這樣處理可以嗎
宋生老師
2019 05/20 16:22
你好！可以的。就是這樣處理才是對的
84784948
2019 05/20 17:05
你們這個老師說連申報都不需要，呵呵。不用申報，那是不可能的。
84784948
2019 05/20 17:05
你們這個老師說連申報都不需要，呵呵。不用申報，那是不可能的。
宋生老師
2019 05/20 17:06
你好！當然是要申報的了。只要有企業存續就 要申報。
84784948
2019 05/20 17:27
嗯我在籌建期，什么費用都會在開辦費呀，開辦費有再設三級科目
宋生老師
2019 05/20 17:41
你好！這樣的話，就按實際的來就可以了。按實際費用填入匯算清繳對應的科目
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