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小企業會計準則的，匯算清繳調增所得稅，要補交所得稅的分錄是什么
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您好
借：利潤分配——未分配利潤
貸：應交稅費——應交所得稅
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
2019 05/17 11:52
84785007 
2019 05/17 11:56
這不用用到以前年度損益調整嗎
bamboo老師 
2019 05/17 11:57
小企業會計準則 不用以前年度損益調整科目
84785007
2019 05/17 12:01
老師，像這個要調減營業成本來補交企業所得稅，是可以直接調企業所得稅年報里的主表，直接把營業成本調少，和小企業會計準則財務會計報表年報里的利潤表里的營業成本調少，只調這兩個就好，還是這兩個都不用變動，去調納稅調整項目明細表里的扣除類調整項目的其他里的調減金額就行呀，然后在來做你上面的兩個分錄
bamboo老師
2019 05/17 12:33
這兩個都不用變動，去調納稅調整項目明細表里的扣除類調整項目的其他里的調減金額就行
然后做上面分錄
84785007
2019 05/17 14:33
那就是調這個數做上面的兩個分錄就行，也不用去調主營業務成本的分錄，之前年度財務報表的數據是虧損的也不用去管了是吧，一個是會計上的利潤，一個是稅務上的利潤吧
bamboo老師
2019 05/17 14:37
是的 填匯算清繳的表 做上面的分錄 不調整財務報表 一個是會計上的利潤，一個是稅務上的利潤
84785007
2019 05/17 14:40
就是這個表之前已按18年的數據報了，所以就不用在更改了是吧
bamboo老師
2019 05/17 14:43
是的 不用修改財務報表
84785007
2019 05/17 15:11
上面兩個分錄的摘要一般要怎么寫比較好呀
bamboo老師
2019 05/17 15:12
補計提2018年所得稅費用
上交2018年所得稅費用
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