實際抵扣的時候是先抵扣進項，還是先抵扣加計的？就是不會一下全部抵扣完，所以進項?加計扣除的，有可能會有余額，例如銷項25，目前進項20加計扣除的共26。下月銷項25.5這個怎么，那就是抵扣了，還有0.5先不做其他收益里。要是銷項19就只用進項抵扣對吧？

月底結轉未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 三、次月月初抵減、交納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營業外收入

不在進項稅額里提現？

不用，你這個少交轉其他收益和營業外收入就可以

那當月做了加計扣除申報，當月做上面的第一個分錄嗎？還是等抵扣的時候一起做這兩筆分錄？

你這個沒有抵減的時候做加計扣除么

申報的，不得報加計扣除的數嗎！所以就報了。

先不做賬，次月月初抵減、交納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營業外收入，需要交的時候再做

我的意思是已經申報了加計扣除了，等實際抵扣的時候在做轉到未交增值稅的這兩筆分錄。

是的，你實際抵減的時候做

好的，謝謝。

滿意請給五星好評，謝謝