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遞延所得稅負債可以抵扣所得稅嗎？一般什么時候轉回？
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遞延所得稅負債減少當期應交所得稅。
舉個例子，固定資產賬上按期計提折舊，匯算清繳的時候一次扣除，減少當期應繳稅額同時增加遞延所得稅負債
以后年度應交所得稅增加同時減少遞延所得稅負債余額
2019 05/14 14:55
84785010 
2019 05/14 14:58
是的，我現在遇到了您所述問題，那這一筆一直在賬上和資產負債表上，當年匯算清繳時轉回？還是季度交企業所得稅時轉回？還是下一年度轉回？
俞老師 
2019 05/14 15:14
您這邊是慢慢轉回的，一個月一個月的轉回！
84785010
2019 05/14 15:28
那我1-4月都沒有轉回
84785010
2019 05/14 15:28
如何操作
俞老師
2019 05/14 17:47
簡便的處理半年度的時候一次轉6個月的也行
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