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生產型出口企業，2018年已開票未申報退稅的報關單過期，開票稅率0%， 轉免稅，怎么做？申報表直接進項轉出就行了嗎？
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您好，您的意思是只免稅不退稅是嗎，也不需要視同內銷交稅
2019 05/09 21:14
文老師 
2019 05/09 21:14
那就只能進項稅額轉出，轉入成本里面去
84785003 
2019 05/09 21:15
請貴公司在5月增值稅申報期內務必進行4月所屬期的2018年出口免稅申報，逾期未報的則按照內銷征收增值稅
84785003
2019 05/09 21:21
公司早不出口了，準備注銷。稅肯定退不下來，也不知稅局是否會怎么要求。
請問如果只免稅，不視同內銷
18年3月專用發票20萬，免抵退收入100萬
做免稅的話，進項轉出金額=（100萬÷108萬）×3月進項稅額 是嗎
84785003
2019 05/09 21:22
進項轉出金額：100÷120×3月進項稅額
文老師
2019 05/09 21:25
應該是應退為退的稅額部分
84785003
2019 05/09 21:29
分不出應退未退的稅額，所對應的進項稅額有多少。 我們有好幾個月的報關單未申報退稅，留抵額50萬，那50萬直接進項轉出，行嘛
文老師
2019 05/09 21:33
那你或者就按出口收入占總收入的比來計算
84785003
2019 05/09 21:38
1-4月都有未申報退稅的收入，要做免稅。進項轉出欄，是填寫4個月合計應轉出金額嗎
84785003
2019 05/09 21:44
沒做過收入申報，沒開票的報關單，視同內銷：報關單金額×出口當月匯率×當月稅率17% 這個公式對嗎
文老師
2019 05/10 12:09
稅率去年的應該是16%的
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