1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——工資? 2?計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等）?? 貸：應付職工薪酬——社保? 3?次月發放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應收款——社保(個人部分)? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現金／銀行存款或現金? 4?上交杜保? 借：應付職工薪酬——社保(企業部分)? 其他應收款——社保(個人部分)? 貸：銀行存款或現金?